Новые налоговые правила для россиян в 2024 году

Увеличивается социальный налоговый вычет

Напоминаем, государство готово вернуть часть денег, потраченных на лечение, спорт, добровольные пенсионные взносы, страхование жизни, а также на обучение для себя и детей. Это называется социальный налоговый вычет. За ним могут обратиться только те, у кого из зарплаты работодатель удерживает НДФЛ.

Есть ограничения: можно вернуть только 13% от максимальной суммы для расчёта вычета. Ранее лимит на социальный вычет составлял 120 000 рублей, но сумму увеличили до 150 000 рублей. Это значит, что вместо максимальных 15 600 рублей в год налогоплательщики смогут вернуть чуть больше — 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).

Также вырос лимит на социальный вычет за обучение ребёнка — с 50 000 рублей до 110 000 рублей. Получается, теперь родители смогут вернуть до 14 300 рублей.

Повышенный вычет по расходам 2024 года можно будет получить с 2025-го.

Стало проще получить налоговый вычет

Меняется и порядок предоставления налоговых вычетов. Так, больше не потребуется подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы о расходах на обучение, лечение или спорт, если их подаст сама организация или ИП, оказывающие эти услуги.

Налоговая служба должна рассмотреть обращение и проверить информацию за один месяц. Впервые получить вычет в упрощённом формате налогоплательщики смогут только в 2025 году, по расходам за 2024 год. О возможности получения вычета будут информировать через личный кабинет налогоплательщика.

Появился новый тип ИИС

В 2024 году больше нельзя открыть индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) первого и второго типов. Вместо них появился новый — ИИС третьего типа, который будет сочетать преимущества двух предыдущих счетов.

Инвестор, открывший ИИС-3, сможет каждый год получать вычет с вносимой на счёт суммы, а затем закрыть ИИС и получить налоговый вычет с инвестиционного дохода. Чтобы не потерять право на вычет, главное — не закрыть счёт раньше, чем закончится минимальный срок владения. Этот период будет постепенно увеличиваться: для тех, кто заключит договор в 2024–2026 годах, минимальный срок владения составит пять лет.

Если у инвестора уже есть ИИС «старого» типа, он в любой момент может перейти на новый. Для этого достаточно подать соответствующее заявление в налоговую.

Ещё несколько особенностей ИИС-3:

• Инвесторам разрешают открыть сразу три счёта ИИС у разных брокеров, но только при условии, что нет открытых счетов ИИС-1 и ИИС-2.
• Деньги со счёта можно вывести частично или полностью без закрытия ИИС и потери льгот — но только если возникнут тяжёлые жизненные обстоятельства. Например, если деньги потребуются на дорогостоящее лечение.
• Лимит для налогового вычета ограничивается 400 000 рублей в год, то есть максимум можно получить 52 000 рублей в год. При этом лимита пополнения ИИС-3 не установлено.

Впервые нужно будет заплатить налог с доходов по банковским вкладам

В 2024 году государство впервые начислит россиянам налог с доходов по банковским вкладам. Заплатить должны будут вкладчики, которые размещали деньги на депозитах в 2023 году и получили с них процентный доход свыше 150 000 рублей.

Ставка налога  — 13%. Платить налог нужно не со всей суммы, а лишь с части, которая превышает лимит в 150 000 рублей. К примеру, если вкладчик за 2023 год заработал на процентах 200 000 рублей, налог начислят только на сумму 50 000 рублей. То есть в казну нужно будет заплатить 6 500 рублей — 13% от 50 000 рублей.

Налоговая сама получит информацию от банков и отправит уведомление с суммой к оплате по почте или в личный кабинет налогоплательщика — дополнительно никаких деклараций или расчётов не требуется. Заплатить налог нужно до 1 декабря 2024 года.