Какие меры господдержки доступны малому бизнесу в 2024 году

Денежная помощь

Гранты для молодых предпринимателей

Молодые люди от 14 до 25 лет, которые зарегистрированы в качестве ИП или являются учредителями коммерческих организаций, могут получить денежные гранты на развитие бизнеса. Сумма поддержки — от 100 000 до 500 000 рублей. Бизнесмены из Арктической зоны могут получить ещё больше — до миллиона рублей.

Получить грант могут даже несовершеннолетние предприниматели — но в этом случае потребуется разрешение от родителей.

Получатель гранта должен соответствовать следующим критериям:

• не иметь долгов перед налоговой больше чем на 1 000 рублей;
• окончить программу обучения основам предпринимательства в центре «Мой бизнес» или на сайте Корпорации МСП (Федеральной корпорации по развитию малого и среднего предпринимательства);
• самостоятельно вложить в развитие проекта минимум 25% от его стоимости (не обязательно использовать личные средства, претенденты могут воспользоваться кредитами).

Грант можно потратить на оплату аренды офисов и помещений, которые нужны для бизнеса, оплату услуг связи, покупку программного обеспечения, техники, сырья, материалов для производства товаров и многое другое. Полный список расходов можно посмотреть в Постановлении Правительства.

Как получить: подготовить бизнес-план и подать заявку на получение гранта в региональное министерство экономического развития или экономический департамент по месту регистрации бизнеса.

Получатель обязан отчитаться перед ведомством, выдавшим деньги, о том, как потратил грант.

Деньги за трудоустройство молодёжи

Предприниматели или небольшие компании, которые возьмут в штат сотрудников моложе 30 лет, могут получить денежную помощь.

Сумма субсидии такая:

три размера МРОТ × районный коэффициент × сумма страховых взносов за каждого принятого сотрудника.

Деньги будут перечислять частями: первый платёж поступит через месяц после принятия нового сотрудника на работу, следующий — через три месяца и последний — через полгода.

Чтобы получить субсидию, работодателю нужно:

1. Разместить вакансии на платформе «Работа России».
2. Принять на работу подходящих кандидатов.
3. Через месяц подать заявление о предоставлении субсидии в Социальный фонд РФ (СФР).
4. Дождаться решения СФР (обычно на это уходит до десяти дней) и, если всё в порядке, ждать поступления денег.

Льготные кредиты

Займы для МСП из приоритетных отраслей

Предприниматели и компании могут получить кредиты по сниженной ставке — не более чем ключевая ставка + 2,75% годовых. Разницу банкам компенсирует государство. Сумма займа от 500 000 рублей до 2 миллиардов рублей. Деньги можно направить на рефинансирование старых кредитов, пополнение оборотных средств, инвестирование или другие способы развития бизнеса.

К потенциальным заёмщикам предъявляются такие требования:

1. Не должно быть долгов по зарплате.
2. Компания или предприниматель не должны находиться в процедуре банкротства.
3. Если есть долг перед налоговой службой, его сумма не должна превышать 50 000 рублей.
4. Бизнес должен работать в приоритетных отраслях, например в сельском хозяйстве, образовании, туризме, общепите, строительстве.

Подать заявку на участие в программе можно в одном из банков-участников. Их перечень можно посмотреть здесь.

Кредиты на развитие бизнеса

В 2024 году продолжит действовать ещё одна программа льготного кредитования для малого бизнеса.

• Сумма кредита: от 50 миллионов до 1 млрд рублей.
• Ставка по кредиту: до 7,5% — для представителей среднего бизнеса, до 9% — для малых предприятий. Такая ставка действует первые три года, далее она будет одинакова: ключевая ставка Центробанка + 7,5–9%.
• Срок займа: до 10 лет.

По условиям программы взять льготный кредит могут компании, которые перерабатывают сельхозпродукцию, ведут гостиничный бизнес или занимаются логистикой. Деньги нельзя потратить на что угодно, есть несколько доступных направлений для кредитования: ремонт помещений или оборудования, запуск производства новой продукции, пополнение оборотных средств, рефинансирование старых кредитов.

Узнать список банков, предоставляющих займы на выгодных условиях, можно на сайте Корпорации МСП.

Налоговые льготы

НДС 0% для гостинично-туристического бизнеса

Гостиницы, кемпинги, яхт-клубы и арендодатели туристических объектов освобождены от уплаты НДС до 30 июня 2027 года. Льгота также распространяется на новые туристические компании — они могут не платить НДС в течение пяти лет после регистрации бизнеса.

Чтобы получить льготу, нужно предоставить в налоговую отчёт о доходах, полученных за оказание услуг по предоставлению мест временного проживания.

Нулевая ставка по налогу на прибыль для IT-компаний

В 2024 году продолжит действовать отсрочка по уплате налога на прибыль для аккредитованных IT-компаний, доход которых от профильной деятельности составляет не менее 70%. Ранее для них действовала налоговая ставка 3%.

Налоговые каникулы для новых ИП

Налоговые каникулы — это срок, в течение которого предпринимателю разрешают не платить налог при УСН или не оплачивать патент. Но только при условии, что соответствующее послабление разрешили региональные власти.

Срок действия каникул:

• два года для УСН;
• два периода действия патента для ПСН.

Программа продлится до конца 2024 года. Подавать какие-либо заявления или уведомления в налоговую, чтобы воспользоваться льготой, не нужно. Достаточно при подаче годовой декларации по УСН указать в ней ставку 0%.

Компании освободят от НДС ввозимого оборудования

В 2024 году можно будет ввозить в Россию оборудование, аналогов которому нет в стране, и не платить за него НДС. Перечень оборудования регулярно обновляется, посмотреть его можно в Постановлении Правительства № 372.

Другие меры поддержки

Мораторий на налоговые проверки

Налоговая служба приостановила выездные, в том числе повторные, налоговые проверки IT-компаний до 3 марта 2025 года. Это касается мероприятий, связанных с проверкой кассовых операций, подсчётом выручки и так далее.

Но проверки возможны в исключительных случаях:

• если поступила жалоба на компанию от сотрудника или клиента;
• если есть подозрения, что компания нарушает закон.

Ускоренный порядок возмещения НДС

До конца 2025 года почти все ИП и компании смогут возвращать НДС по ускоренной схеме, то есть не дожидаясь камеральной проверки. Исключение составят компании, которые проходят процедуру банкротства, ликвидации или реорганизации.

Как получить льготу: подать в налоговую декларацию по НДС и заявление на возмещение налога. Ведомство проверит документы, и в течение пяти дней налоговики переведут деньги на единый налоговый счёт (ЕНС).