Что считается незаконным предпринимательством и какие за это бывают штрафы малому бизнесу

Что такое незаконное предпринимательство

Многие считают, что незаконное предпринимательство — это когда человек выполняет какие-то работы за деньги и не платит налоги. Отчасти правильно, но дело не только в налогах. Для начала уточним, кто такой предприниматель по закону. Этот тот, чья деятельность имеет три характерных признака:

1. Определяется самостоятельно. Предприниматель сам решает, чем заниматься, как, когда и за какие деньги работать. Например, дизайнер на фрилансе, который сам ищет заказы, — это предприниматель, а дизайнер в агентстве — это работник по найму.
2. Приносит систематический доход. Предприниматель получает прибыль от своей деятельности ежедневно, еженедельно, ежемесячно или ежегодно.
3. Выполняется систематически. Один раз связать свитер и продать его знакомому — это не предпринимательство, но если вы вяжете вещи на заказ постоянно, то занимаетесь предпринимательской деятельностью.

Если все признаки есть, а регистрации ИП или самозанятого нет, ваши действия можно считать незаконным предпринимательством. Но даже зарегистрированного предпринимателя могут посчитать нелегальным, если:

• Работает без лицензии, если она требуется по закону. Например, предприниматель, занимающийся извозом, не вправе это делать без лицензии.
• Не прошел аккредитацию, когда она нужна по закону. Без аккредитации не могут работать, к примеру лаборатории и образовательные организации.
• Причиняет своей деятельностью ущерб людям, государству или организациям.
• Намеренно не платит налоги.

Как вычисляют нарушителей

Кроме налоговой за соблюдением законодательства следят полиция, антимонопольная служба, органы надзора и прокуратура. Как они это делают:

• проверяют жалобы от конкурентов и клиентов;
• мониторят социальные сети;
• организуют рейды и контрольные закупки;
• анализируют информацию из банковских выписок;
• устраивают проверки торговых точек, рынков, офисов, интернет-ресурсов.

Какие штрафы предусмотрены за незаконное предпринимательство

Сумма штрафа зависит от дохода, который получил нелегальный предприниматель. Если заработал меньше 2,25 миллиона рублей:

• без регистрации ИП — оштрафуют на сумму от 500 до 2 000 рублей;
• без лицензии — от 2 000 до 2 500 рублей для граждан и 40 000–50 000 рублей для юрлиц.

Нелегальных предпринимателей с доходом от 2,25 до 9 миллионов рублей суд может оштрафовать на сумму до 300 тысяч рублей, привлечь к обязательным работам до 480 часов или арестовать на шесть месяцев.

Если доходы больше 9 миллионов рублей — штраф до 500 000 рублей, принудительные работы до 5 лет или лишение свободы до 5 лет со штрафом до 800 000 рублей.

Помимо штрафов и других санкций, есть ещё и налоговая ответственность:

• Бизнесмен начал работать без регистрации — налоговая выпишет ему штраф 10 000 рублей. Если бизнесу удалось просуществовать какое-то время без регистрации — штраф составит 10% от полученного дохода за указанное время деятельности, но не менее 40 000 рублей.
• Если бизнесмен специально уменьшал или вовсе не платил налоги и страховые взносы — штраф в размере 40% от недоимки.

Суд вправе увеличить сумму штрафов или назначить дополнительные меры наказания. Например, изъять у предпринимателя сырьё, товары или оборудование. Также могут последовать санкции и от надзорных органов: пожарной инспекции или Роспотребнадзора.

Как избежать наказания

Отчитаться как физлицо за доходы, полученные без регистрации: для этого нужно каждый год подавать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и платить налог — 13% от полученной прибыли.

Зарегистрировать ИП. Это проще, чем кажется. Весь процесс занимает четыре дня и идти никуда не нужно — всё делается онлайн.

Оформить самозанятость, если рассчитываете заработать в год не более 2,4 млн руб. Это просто делается через приложение «Мой налог». В нём же будете отчитываться о доходах.

Если налоговая или полиция заподозрит, что вы занимаетесь нелегальным бизнесом, доказать свою невиновность можно, предоставив справку о постановке на учёт в качестве самозанятого или выписку из ЕГРИП для предпринимателей.