Как бизнесу работать с самозанятыми: нюансы, плюсы и минусы

25 октября 2022

По данным ФНС, в 2022 году в России около пяти миллионов самозанятых. Всё больше предпринимателей регистрируются в таком статусе, и это нужно учитывать бизнесу при поиске новых партнёров. Представляем краткий гайд о том, что нужно знать, планируя сотрудничество с самозанятыми.

Содержание
Развернуть

    Что такое статус самозанятого?

    Самозанятый — это человек, который работает сам на себя без привлечения наёмных работников и платит налог на профессиональный доход (НПД). Деятельность самозанятых регулируется законом. Получить статус может любой совершеннолетний гражданин РФ и стран ЕАЭС.

    Процедура предельно простая: нужно установить на телефон приложение «Мой налог», внести данные о себе и начать выдавать чеки по факту расчёта с заказчиками. Налог рассчитывается автоматически и составляет 4%, если заказчик — физлицо, или 6% — если юрлицо или ИП.

    Такой режим выбирают многие фрилансеры и домашние мастера. Но есть ограничения:

    • годовой заработок на должен превышать 2,4 миллионов рублей;
    • нельзя использовать наёмный труд;
    • нельзя продавать товары, которые не произведены лично, а также полезные ископаемые, подакцизную и подлежащую маркировке продукцию, оказывать агентские услуги и сдавать нежилые помещения.

    Не запрещено совмещать режим самозанятости с официальной работой. Например, учитель может работать в школе и дополнительно оказывать репетиторские услуги.

    Плюсы и минусы сотрудничества с самозанятыми

    Плюсы

    • нет необходимости в организации рабочего места;
    • не нужно вести кадровый учёт;
    • нет оплачиваемых отпусков;
    • нет обязательных отчислений в бюджет.

    Минусы

    С учётом перечисленных выше плюсов перевод наёмных сотрудников в ранг самозанятых выглядит очень привлекательно. Ведь человек продолжает работать, но при этом платить взносы и налоги за него не надо. Но здесь всплывает главное ограничение. Переход с трудового договора на сотрудничество с работником как с самозанятым невозможен в течение двух лет. Сделано это для того, чтобы защитить права сотрудников. За нарушение этого правила работодателю грозят:

    • штрафы: до 10 000 рублей для ИП и до 100 000 рублей для юрлиц;
    • доплаты в соцстрах и по НДФЛ, а также штраф в размере 40% от суммы вовремя не оплаченных налогов;
    • требование заключить с гражданином новый трудовой договор.

    За соблюдением требований закона следит трудовая инспекция. Подмена трудовых отношений гражданскими может быть выявлена в ходе проверки или на основании жалобы самозанятого. До истечения двух лет работать с бывшими штатными сотрудниками можно только как с физлицами: по договору гражданско-правового характера (ГПХ) с уплатой 13% НДФЛ и 27,1% в ФСС.

    Как правильно оформить сотрудничество

    В законе нет обязательного требования о заключении договора с самозанятым, но он помогает упорядочить работу и защищает стороны от безответственного партнёрства.

    Оформлять нужно договор ГПХ:

    • подряда;
    • авторского заказа;
    • хранения;
    • возмездного оказания услуг;
    • смешанный.

    Последний вариант совмещает элементы разных договоров. Например, в случае если мастер отремонтировал оборудование и принял его на сервисное обслуживание — договор подряда объединяется с договором возмездного оказания услуг.

    В документе прописываются:

    • номер договора, дата заключения, срок действия;
    • предмет договора — кем, для кого и какая работа будет выполнена;
    • порядок выполнения работ — график, процедура сдачи-приёмки, составление акта;
    • цена работы и способ оплаты;
    • права, обязанности, ответственность сторон;
    • правила изменения условий, расторжения договора;
    • порядок разрешения спорных ситуаций;
    • реквизиты сторон.

    Материал по теме
    Что изменится для малого бизнеса до конца 2022 года?

    Что ещё нужно включить в договор

    Обязательно отметьте, что исполнитель работ является самозанятым, обязуется выдавать чеки и лично уплачивать НПД, в связи с чем работодатель (т. е. вы) освобождается от перечисления взносов за него.

    Если чека не будет, самозанятому грозит штраф, и это служит подстраховкой от забывчивости исполнителя. Это очень важно и для заказчика тоже, ведь при отсутствии чека ФНС может посчитать, что вы уклоняетесь от уплаты налогов.

    Также укажите, что о снятии с учёта самозанятости исполнитель должен письменно уведомить вас в трёхдневный срок. Иначе можно снова попасть на доплаты и штрафы от налоговой. Если договор будет подписан удалённо, электронной подписью или путём отправки сканов по email, отметьте это.

    Алгоритм взаимодействия с самозанятыми

    1. При приёме на работу проверьте статус гражданина как плательщика НПД: попросите его предоставить справку из приложения «Мой налог» или запросите на сайте ФНС по ИИН.
    2. Обговорите условия работы и определите порядок расчётов: наличными, на карту, на счёт в банке по реквизитам.
    3. Заключите договор ГПХ.
    4. Примите выполненную работу, проведите оплату.
    5. Получите от исполнителя чек, созданный через «Мой налог», по email, SMS, сообщением в мессенджер, распечатанный на бумаге.
    6. Запросите акт выполненных работ. Это необязательно, но упростит учёт расходов и станет подтверждением отношений ГПХ.
    7. Если исполнитель упорно не передаёт чек, направьте жалобу в ФНС, налогоплательщика обяжут его предоставить, а при уклонении от формирования чеков оштрафуют. Другие споры решаются в суде.

    Кстати, зарегистрироваться в статусе самозанятого, принимать оплату от клиентов без комиссий, следить за доходами и выполнять другие задачи своего бизнеса удобно через МТС Банк.

    Теги: