Что такое индивидуальный инвестиционный счёт, зачем он нужен и свежие изменения

2 февраля 2024

Разложили по полочкам всё, что нужно знать про индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС): где его выгоднее открыть, по какому принципу он работает, а также какие у него преимущества и недостатки.

Содержание
Развернуть

Что такое ИИС и чем он отличается от брокерского счёта

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это счёт, который открывает инвестор у брокера в банке или управляющей компании (УК), чтобы проводить операции на фондовом рынке. Через него можно купить акции, облигации, валюту, ценные металлы и другие ценные бумаги.

ИИС, по сути, — это разновидность брокерского счёта, но на него распространяются налоговые льготы от государства. О них мы расскажем дальше.

В отличие от брокерского счёта ИИС рассчитан исключительно на долгосрочные вложения, может пополняться только национальной валютой. У инвестора может быть только один ИИС и сколько угодно брокерских счетов.

Как работает ИИС простыми словами?

До 1 января 2024 году существовало два типа ИИС. Различие — только в типе доступных налоговых льгот:

  • Тип А, или ИИС-1. Подходил тем, кто платит НДФЛ. Владелец счёта мог ежегодно получать от государства налоговый вычет в размере 13% с суммы пополнения до 400 000 рублей, то есть до 52 000 рублей. Если закрыть счёт раньше чем через три года, право налоговые льготы теряется. В этом случае полученные до этого деньги придётся вернуть.
  • Тип Б, или ИИС-2. Удобен и тем, кто не платит НДФЛ, например самозанятым или ИП. Для них доходы от инвестиций (кроме дивидендов) не облагались налогом, а получить такой вычет можно было только при закрытии ИИС и не раньше чем через три года с момента открытия.

ИИС-3: свежие изменения в законодательстве

В январе 2024 года в России появился новый тип индивидуального инвестиционного счёта — ИИС-3. Предполагается, что он объединит налоговые льготы уже существующих счетов — типа А и типа Б. Инвестор получает право на вычет с 400 000 рублей, а по истечении минимального срока владения весь доход от инвестиций через ИИС-3 будет освобождён от НДФЛ.

Минимальный срок владения таким счётом с правом на налоговые льготы — пять лет. Правила ИИС-3 предполагают постепенное увеличение этого срока до десяти лет. Если инвестор закроет счёт раньше срока, то потеряет налоговые льготы. Полученные ранее вычеты в этом случае придётся вернуть налоговой.

Планируются и послабления. Снять деньги с ИИС-3 досрочно и без потери права на налоговые льготы инвесторы всё-таки смогут, но только для оплаты дорогостоящего лечения. Кроме того, сумма пополнения счёта теперь не ограничена, но приобрести на ИСС по-прежнему можно только российские ценные бумаги.

С 1 января 2024 года открывать ИИС-1 и ИИС-2 инвесторы уже не могут. При этом «старые» счета продолжат действовать на прежних условиях. Их можно при желании трансформировать в ИИС-3. В срок владения ИИС-3 допустимо включить не более трёх лет владения ИИС-1 или ИИС-2 до момента трансформации в новый тип счёта.

Преимущества и недостатки ИИС

Выгода от использования ИИС

  • Торговля на бирже даёт возможность получать доход выше, чем по банковским вкладам.
  • Налоговые льготы.

Недостатки ИИС

  • Чтобы вывести деньги со счёта, его нужно закрыть. А для этого счёту должно быть не менее трёх лет для ИИС-1 и ИИС-2 и пять лет — для ИИС-3. С последнего типа ИИС вывести деньги раньше срока и сохранив льготы можно только в исключительных ситуациях. Во всех других случаях вы утратите право на налоговый вычет, ключевую составляющую дохода от ИИС.
  • Инвестиции на фондовом рынке — всегда риск. Они могут приносить как серьёзную прибыль, так и убытки.
  • Деньги на ИИС не страхуются государством, в отличие от вкладов.

Чтобы получить налоговый вычет по ИИС, не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и подкреплять её подтверждающими документами. Налоговая служба берёт данные напрямую у банков. После в личный кабинет на сайте ФНС приходит уведомление с предзаполненным заявлением, которое нужно подтвердить.

Ещё раз: гарантирован ли доход по ИИС?

Нет. Стоимость ценных бумаг на ИИС — акций, облигаций — может не повышаться и даже падать.

Материал по теме
Новое в законах в 2024 году: пенсии, МРОТ, льготная ипотека и многое другое

Где выгоднее всего зарегистрировать ИИС

Зарегистрировать счёт можно у брокера либо в управляющей компании, заключив договор индивидуального доверительного управления.

  1. Брокер

    Брокеров много — например, такие услуги предоставляют многие российские банки. У каждого — разные комиссии и условия.

    Чтобы открыть ИИС у брокера, нужно оставить заявку на сайте или в приложении для инвестирования. В ней обычно просят указать паспортные данные и номер телефона.

    Чтобы начать торговать, нужно пополнить ИСС на любую сумму. Инвестор сам наполняет портфель, стараясь учесть вероятные финансовые риски, а брокер получает комиссию за операции с ценными бумагами.

  2. Управляющая компания

    Клиент должен ответить на вопросы в так называемой анкете риск-профилирования. После этого УК, опираясь на свой опыт, предлагает подходящую стратегию.

    Обратите внимание: условия пополнения ИИС, открытого в управляющей компании, будут отличаться от условий брокера. Обычно УК просит пополнить счёт на конкретную сумму. Порог входа может быть высоким для начинающих инвесторов.

Часто задаваемые вопросы

Кто может открыть ИИС?

Любой гражданин РФ старше 18 лет, который платит налоги в России и имеет статус налогового резидента РФ.

Некоторые управляющие компании и брокеры разрешают открывать ИИС до совершеннолетия — с 16 или даже 14 лет, но только если есть согласие от родителей молодого инвестора.

Зачем нужен ИИС?

Чтобы получать прибыли от вложений в ценные бумаги.

Ещё одна выгодная инвестиция — подписка МТС Premium. Она позволяет экономить на связи и развлечениях, получать выгодный кешбэк и даёт другие скидки и бонусы. Стоимость подписки — 249 рублей в месяц, причём к ней можно подключить ещё троих близких, ничего за это не доплачивая.

Теги: