Как получить налоговый вычет за ИИС?

30 ноября 2021

Тот, кто открыл индивидуальный инвестиционный счёт, имеет право на специальные льготы от государства — налоговый вычет по ИИС. Рассказываем, как его оформить.

Если у вас ещё нет ИИС, откройте его буквально в пару кликов — через приложение МТС Инвестиции.

Перейти в МТС Инвестиции
Содержание
Развернуть

    Что такое налоговый вычет по ИИС

    Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это альтернатива брокерскому счёту. Оба используются для продажи и покупки ценных бумаг на бирже. Отличие в том, что, инвестируя через ИИС, можно получить от государства налоговый бонус, в дополнение к доходу от сделок на бирже. 

    Инвестиционный налоговый вычет бывает двух типов:

    • Вычет типа А: возврат 13% от размера вложений за год.
    • Вычет типа Б: освобождение от подоходного налога на доход с биржевой деятельности.

    Первый тип вычета наиболее популярен. Он повышает доходность от ценных бумаг благодаря компенсации от государства. Максимальная годовая сумма вложений, с которой рассчитывается льгота, — 400 тысяч рублей. Таким образом, за один год можно получить максимум 52 тысячи рублей. Однако вычет не должен быть больше НДФЛ, который вы заплатили в течение года.

    Другой тип вычета интересен тем, кто делает большие вложения (свыше 400 тысяч рублей в год) и рассчитывает много зарабатывать на бирже. Вычет по ИИС в этом случае не ограничен ни уровнем официальной зарплаты, ни суммой вложений. Инвестор гарантированно сохраняет 13% своего инвестиционного дохода.

    Количество брокерских счетов, которые может открыть один человек, не ограничено. ИИС разрешается иметь только один.

    Кто может получить налоговый вычет по ИИС

    Любой гражданин (физическое лицо), который является налоговым резидентом страны (то есть проживающий в ней не менее полугода), имеет право на налоговый вычет по ИИС. Для получения льготы нужно иметь открытый индивидуальный инвестиционный счёт, пополненный на любую сумму до 1 миллиона рублей. Как правило, такие счета открываются всем достигнувшим совершеннолетия. Если инвестору меньше 18 лет — требуется письменное согласие родителей.

    Дополнительные условия получения вычета по ИИС:

    1. Деньги на ИИС должны находиться не менее трёх лет — в противном случае льготу не получить, а уже выплаченную государством сумму придется вернуть. Срок отсчитывается с даты заключения договора на ведение ИИС.
    2. ИИС должен быть только один — для открытия нового счёта придётся в обязательном порядке закрыть имеющийся.

    Для индивидуальных предпринимателей налоговые вычеты не предусматриваются, поскольку ИП уплачивают не НДФЛ, а другой вид налога.

    Сколько раз можно получить выплату — зависит от срока хранения денег на счёте. НДФЛ рассчитывается за каждый год, поэтому и вычет возможен ежегодно — на основе поданной налоговой декларации.

    Материал по теме
    Индивидуальный инвестиционный счёт: как на этом заработать

    Кто может получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

    В 2021 году продолжает действовать стандартный порядок получения вычета, состоящий из трех этапов:

    1. Инвестор обращается в ФНС.
    2. Оформляются и подаются документы.
    3. Перечисляется выплата.

    С 2022 года планируется ввести упрощённую процедуру, при которой инвестору достаточно обратиться к брокеру, а тот связывается с ФНС и запрашивает вычет.

    Алгоритм получения вычета

    Пошагово рассмотрим, как получить налоговый вычет по ИИС, со всеми нюансами. Ниже — подробная инструкция.

    1. Регистрация на сайте nalog.gov.ru

      Самый удобный способ взаимодействия с ФНС — через личный кабинет на официальном сайте ведомства.

      Как получить налоговый вычет за ИИС

      Вход в личный кабинет на сайте nalog.gov.ru

      Войдите в личный кабинет на nalog.gov.ru одним из способов:

      • через авторизацию на портале Госуслуги;
      • запросив логин и пароль в ближайшей налоговой инспекции.

      Если у вас есть подтверждённая учетная запись на портале Госуслуг — можно использовать её на сайте nalog.gov.ru. Регистрация произойдет автоматически. Если аккаунта на Госуслугах нет или учётная запись не подтверждена, можно зарегистрироваться на портале и пройти процедуру верификации (онлайн на сайте или через мобильное приложение банка или в ближайшем отделении МФЦ).

      Ещё один способ завести личный кабинет на nalog.gov.ru — посетить ближайшее отделение ФНС. Для получения доступа нужно предъявить паспорт и сообщить свой ИНН. Сотрудник ИФНС распечатает и выдаст листок с логином и одноразовым паролем для открытия личного кабинета.

    2. Получить электронную подпись

      Для взаимодействия с налоговой службой в режиме онлайн требуется электронная подпись (ЭП). Ею будут подтверждаться документы, которые вы подаёте в налоговое ведомство. Сгенерировать ЭП можно непосредственно на сайте налоговой. Для этого зайдите в личный профиль, кликнув на своё имя в верхней части страницы. С помощью стрелочки в правой части экрана следует выбрать вкладку «Получить ЭП».

      Как получить налоговый вычет за ИИС

      Вкладка «Получить ЭП» в личном профиле

      Далее нужно выбрать рекомендованный вариант «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России». После этого придумайте и введите логин и пароль (не путать с доступом к личному кабинету). Эти данные стоит сохранить и запомнить.

    3. Подготовить документы

      Чтобы оформить заявление на вычет, требуется:

      • Подтвердить, что ИИС открыт. Для этого понадобится договор с брокером. Чаще всего он называется «договор на ведение ИИС», но могут быть вариации (например, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление о присоединении к регламенту и т.д.). Вам потребуется электронная версия или скан этого документа.
      • Подтвердить, что деньги зачислены на ИИС. Если перевод был сделан с банковского счёта — прикладывается подтверждающее этот факт платёжное поручение. Если деньги зачислялись физически через кассу — нужен кассовый документ (его следует отсканировать). Если вы пополняли ИИС с брокерского счёта — необходимо предъявить соответствующее поручение.
      • Справка о доходах и налоге физлица. Это справка типа 2-НДФЛ — она удостоверяет доход за интересующий год (тот, когда были внесены деньги на ИИС) и уплату 13%-го подоходного налога. За такой справкой обычно обращаются к бухгалтеру в организации, в которой работают. 
      • Декларация типа 3-НДФЛ — заполняется непосредственно на nalog.gov.ru. Её также можно оформить в специальной программе «Декларация» (доступна в разделе «Программные средства»), а затем загрузить на сайт.
    4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ

      Чтобы сформировать документ на nalog.gov.ru, зайдите в раздел «Жизненные ситуации» (в верхней части страницы).

      Как получить налоговый вычет за ИИС

      Раздел «Жизненные ситуации»

      Далее выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ». На открывшейся странице укажите период, за который подаётся декларация (год внесения денежных средств на ИИС). На следующем шаге внесите информацию о доходах. Чтобы ввести её вручную, используйте данные из справки 2-НДФЛ.

      Как получить налоговый вычет за ИИС

      Пример заполнения блока «Доходы»

      Если ваш работодатель уже сдал бухгалтерскую отчётность за интересующий вас период, выберите его и нажмите «Заполнить из справки» — данные подтянутся автоматически.

      На вкладке «Выбор вычетов» укажите «Инвестиционные налоговые вычеты». В блоке «Сведения об инвестиционном счёте» — введите сумму, зачисленную на ИИС за год. В разделе «Вычеты» программа покажет сумму, которая должна быть возвращена инвестору.

      Как получить налоговый вычет за ИИС

      Вкладка «Вычеты»

      Чтобы перейти к следующему пункту, нажмите «Распорядиться». Система сначала предложит проверить имеющуюся задолженность по налогам и погасить её. Если задолженности нет, нажмите «Пропустить».

      Как получить налоговый вычет за ИИС

      Вкладка «Распорядиться переплатой»

      Если долгов нет, на вкладке «Распорядиться переплатой» укажите реквизиты для перевода денег: БИК, название банка, номер банковского счёта.

      Как получить налоговый вычет за ИИС

      Пример ввода платежных данных

      На финальном шаге рассчитывается конечная сумма к выплате (с учётом уплаченных долгов при их наличии). Здесь можно просмотреть и проверить оформленную декларацию, а также необходимо прикрепить подготовленные заранее документы (об открытии ИИС, зачислении средств на счёт и доходах за налоговый период).

      Как получить налоговый вычет за ИИС

      Блок, где прикрепляются документы

      Перед тем, как отправить сформированное заявление, следует ввести пароль ЭП.

    5. Ожидайте решения ФНС и поступления денег на счёт

      Декларация может рассматриваться до трёх месяцев. Только после этого, при положительном решении ФНС, производится выплата. Отслеживать изменение статуса заявления удобнее всего в личном кабинете. Когда статус изменится на «Исполнено», ожидайте поступления денег на счёт.

    Как оформить вычет на доход с биржевой деятельности

    Чтобы сохранить 13% от полученного инвестиционного дохода, можно подать декларацию ФНС, но гораздо удобнее действовать через брокера.

    Для получения вычета следует выполнить всего два действия:

    1. Оформить справку из ФНС о том, что не были использованы другие вычеты по ИИС.
    2. Расторгнуть договор с брокером, предъявив ему выданную справку.

    Расторгая договор, брокер не станет удерживать подоходный налог. Вся прибыль от инвестиционной деятельности останется у вас.

    Когда можно получить вычет за ИИС

    На вычет типа А можно подавать заявление в любое время в течение года, следующего за отчётным. Не обязательно дожидаться срока подачи декларации (30 апреля). Представлять декларацию на возврат подоходного налога допускается в течение трёх лет с момента его уплаты.

    Чтобы получить вычет типа Б, необходимо дождаться поступления дохода (с которого должны уплачиваться 13% в пользу государства) и затем заявить о своем праве на льготу.

    Вложения в ценные бумаги — отличный способ сформировать серьёзный капитал в будущем. А стать инвестором сейчас способен каждый, ведь начинать можно всего лишь со 100 рублей в кармане.

    Теги: