Налоговый вычет: кому положен и как его оформить?

18 февраля 2021

Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, то можете вернуть часть уплаченной суммы по некоторым категориям расходов. Такой возврат называется налоговым вычетом. Рассказываем, при каких условиях его можно получить и как это сделать.

Налоговый вычет — ещё способ сэкономить на крупных покупках. Например, до 1 июля 2021 года можно взять ипотеку на льготных условиях, а затем вернуть до 650 000 рублей в виде компенсации.

Оформить ипотеку

Когда положен вычет?

Получить вычет можно, если у вас были расходы на:

  • платное лечение;
  • обучение;
  • покупку жилья и выплату процентов по ипотеке;
  • страхование жизни;
  • благотворительность.

Компенсация положена также на средства с индивидуального инвестиционного счёта (ИИС) или если вы делали взносы в ПФР. Кроме того, существует социальный, так называемый родительский, вычет — его могут оформить налогоплательщики, которые воспитывают детей.

Как это работает?

Допустим, вы работаете бухгалтером в дорожно-транспортной компании и получаете 60 000 рублей в месяц, то есть 720 тысяч рублей в год. Из этой суммы уплачиваете 13% НДФЛ, за год получается: 720 000 *13% = 93 600 рублей. При этом параллельно вы получаете дополнительное образование в университете и платите за обучение 100 000 рублей в год. На эту сумму будет уменьшена ваша налогооблагаемая база: (720 000 − 100 000) * 13% = 80 600 рублей. То есть вернуть вы можете 13 000 рублей.

Какую часть уплаченного НДФЛ можно получить обратно, зависит от типа вычета:

  • За своё обучение и учёбу братьев или сестёр, страхование, лечение и взносы в ПФР — 13% от суммы до 120 тысяч рублей. Но если обучение обходится, например, в 130 тысяч рублей, налогооблагаемая база уменьшается только на 120 000 рублей.
  • При обучении детей и подопечных — 13% от суммы до 50 000 рублей на каждого ребёнка.
  • За сложное лечение, например ЭКО, — 13% от всей потраченной суммы.
  • При покупке недвижимого имущества — 13% от суммы до двух миллионов рублей.
  • За проценты по ипотеке — 13% от суммы до трёх миллионов рублей.
  • За взносы в ИИС — 13% от суммы до 400 тысяч рублей в год.
Вычеты можно суммировать. Если вы оплачиваете учёбу, проходили лечение и инвестировали средства, подать на компенсацию можно сразу по трём направлениям. Но возврат не может быть больше суммы уплаченного вами НДФЛ и установленного лимита. Обращаться за вычетом можно каждый год или единоразово получить деньги за три сразу, но тогда понадобится отдельный пакет документов за каждый год.

120 000 рублей — максимальная сумма расходов на лечение (если речь не идёт о дорогостоящих услугах) и приобретение медикаментов, с которых можно получить вычет. В совокупности с другими расходами взрослый налогоплательщик может получить максимум 15 600 рублей за год за обучение и лечение (недорогостоящее). При этом максимальный лимит вычета по обучению ребёнка 50 000 рублей не включается в сумму вычета за лечение ребёнка 120 000 рублей и учитывается отдельно.

Есть ещё вычеты, которые не получают деньгами, а уменьшают на эту сумму налогооблагаемую базу, и вы изначально платите меньший налог. Например, можно уменьшить налогооблагаемую базу на один миллион рублей при продаже недвижимости или получить родительский вычет на работе, и тогда заработная плата будет облагаться налогом не в полной сумме, а с учётом вычета.

Как получить вычет

Есть стандартный набор документов, которые предоставляют в ФНС, и дополнительные подтверждающие бумаги — разные в каждом конкретном случае.

Стандартный пакет включает:

  • копию паспорта;
  • декларацию;
  • заявление на вычет — можно скачать на сайте ФНС;
  • справку о доходах 2-НДФЛ;
  • банковскую справку с реквизитами счёта, на который перечислят деньги.

Ниже рассмотрим порядок действий при получении самых популярных налоговых вычетов.

Вычет за покупку жилья

Хорошие новости: 26 января 2021 года Госдума РФ в первом чтении приняла законопроект об оформлении вычета в онлайн-режиме, без заполнения декларации и сбора подтверждающих документов. Это облегчит процесс получения компенсации.

По новым правилам потребуется только заявление с банковскими реквизитами, на которые переведут средства. ФНС самостоятельно запросит подтверждающие сведения в банке, где была оформлена ипотека или прошёл платёж при покупке объекта. Если законопроект будет окончательно принят, новые упрощённые правила будут распространяться на налоговые вычеты, право на которые появилось с 1 января 2021 года.

Пока нововведения не вступили в силу, вам всё ещё понадобятся документы, подтверждающие расходы:

  • на строительство или покупку дома — выписка из ЕГРП;
  • на покупку квартиры (доли) или комнаты — договор купли-продажи, акт передачи или свидетельство о регистрации права собственности;
  • на проценты по ипотеке — договор с банком, график погашения задолженности, полученный в банке;
  • на проект, строительство, подключение коммуникаций и отделку (это тоже попадает под вычет) — чеки и квитанции.

Если супруги владеют жильём совместно, нужна ещё копия свидетельства о браке. А при желании получить вычет в разных долях — заявление от мужа или жены. Это выгодно, когда у одного из супругов официальная зарплата больше.

Обратиться в ФНС за вычетом за покупку жилья можно в течение трёх лет после приобретения недвижимости.

Вычет на лечение

Компенсация положена за лечение в поликлинике и стационаре, включая дорогостоящее, а также за покупку медикаментов и уплату страховых взносов по договору ДМС.

Кроме стандартного пакета документов нужно предоставить:

  • при лечении:

    • договор с медучреждением (оригинал и копию), где указана сумма оплаты;
    • справку о внесении оплаты;
    • копию лицензии медучреждения.
  • При покупке медикаментов:

    • рецептурный бланк, оформленный доктором;
    • копии чеков, выданных при покупке лекарственных средств;
    • если медикаменты покупали кому-то из родственников, документ о родстве (чаще всего свидетельство о рождении).
  • За взносы по ДМС:

    • копию договора со страховщиком.
Материал по теме
Рефинансирование ипотеки: как это работает и сколько получится сэкономить?

Вычет на обучение

Часть уплаченного НДФЛ вернут, если вы обучаетесь сами или оплачиваете учёбу ребёнка, брата, сестры, подопечного возрастом до 24 лет. По закону нельзя возместить сумму оплаты за учёбу супруга, супруги, а также внуков, племянников и других родственников.

Для ФНС нужно подготовить стандартный пакет документов и дополнительно:

  • копию договора, заверенную печатью, с учреждением образования: частным садом или школой, институтом, автошколой, спортивной, музыкальной или художественной школой;
  • лицензию, где указаны реквизиты учреждения;
  • чеки или другие бумаги, подтверждающие факт оплаты;
  • если платите не за себя — документы о родстве или опекунстве: свидетельство о рождении, договор опеки или попечительства.

Подать документы на вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или отправить в электронном виде на сайте ФНС из личного кабинета.

Вычет ИИС

Если вы занимаетесь инвестированием, то можете получить компенсацию за взносы в ИИС. Следует подготовить стандартные документы и в дополнение:

  • копию договора о ведении ИИС или о брокерском обслуживании;
  • копию документа о внесении денег на счёт, например платёжное поручение.
Для получения «инвестиционного» вычета деньги должны находиться на ИИС в течение не менее трёх лет.

Родительский вычет

Одна из самых популярных компенсаций, которую обычно называют вычетом на детей. Чтобы её получить, не нужно посещать налоговую — всё оформляется через бухгалтерию организации, где вы работаете. Пишете заявление и прилагаете копии следующих документов:

  • свидетельства о рождении или усыновлении ребёнка;
  • справку об инвалидности, если ребёнок инвалид;
  • справку из учебного заведения, если ребёнок студент;
  • для опекаемых — договор опеки или попечительства.

На первых двух детей положен вычет по 1,4 тысячи рублей, на последующих — по 3 000 рублей. На родного или усыновлённого ребёнка-инвалида — 12 000 рублей, при опеке — 6 000 рублей.

Если вы работаете в нескольких компаниях, вычет можно оформить только в одной, но вы сами выбираете, где именно. Вычет предоставляется с начала года и до того месяца, в котором ваш доход превысил 350 000 рублей, после этой пороговой суммы вычет отменяется.

Расходы на лечение или другие важные цели часто бывают непредвиденными. В таких ситуациях действовать нужно быстро: оформить потребительский кредит буквально в пару кликов можно в приложении МТС Банк, даже если вы ещё не клиент банка.

Загрузить МТС Банк

Теги: