Как получить налоговый вычет в 2022 году?

Что такое налоговый вычет?

Россияне, которые официально работают и платят НДФЛ по ставке 13%, могут вернуть себе часть этой суммы в пределах лимитов, определённых государством.

Когда положен налоговый вычет?

Получить вычет можно, если у вас были расходы на:

• платное лечение;
• обучение;
• покупку жилья и выплату процентов по ипотеке;
• страхование жизни;
• благотворительность.

Компенсация положена также на средства с индивидуального инвестиционного счёта (ИИС) или если вы делали взносы в ПФР. Кроме того, существует социальный, так называемый родительский, вычет — его могут оформить налогоплательщики, которые воспитывают детей.

Какие бывают виды вычетов

В зависимости от типа расходов вычеты бывают: социальными, имущественными, инвестиционными, профессиональными и стандартными (вычет на себя или детей).

Как это работает?

Допустим, вы работаете бухгалтером в дорожно-транспортной компании и получаете 60 000 рублей в месяц, то есть 720 тысяч рублей в год. Из этой суммы уплачиваете 13% НДФЛ, за год получается: 720 000 *13% = 93 600 рублей. При этом параллельно вы получаете дополнительное образование в университете и платите за обучение 100 000 рублей в год. На эту сумму будет уменьшена ваша налогооблагаемая база: (720 000 − 100 000) * 13% = 80 600 рублей. То есть вернуть вы можете 13 000 рублей.

Какую часть уплаченного НДФЛ можно получить обратно, зависит от типа вычета:

• За своё обучение и учёбу братьев или сестёр, страхование, лечение и взносы в ПФР — 13% от суммы до 120 тысяч рублей. Но если обучение обходится, например, в 130 тысяч рублей, налогооблагаемая база уменьшается только на 120 000 рублей.
• При обучении детей и подопечных — 13% от суммы до 50 000 рублей на каждого ребёнка.
• За сложное лечение, например ЭКО, — 13% от всей потраченной суммы.
• При покупке недвижимого имущества — 13% от суммы до двух миллионов рублей.
• За проценты по ипотеке — 13% от суммы до трёх миллионов рублей.
• За взносы в ИИС — 13% от суммы до 400 тысяч рублей в год.

120 000 рублей — максимальная сумма расходов на лечение (если речь не идёт о дорогостоящих услугах) и приобретение медикаментов, с которых можно получить вычет. В совокупности с другими расходами взрослый налогоплательщик может получить максимум 15 600 рублей за год за обучение и лечение (недорогостоящее). При этом максимальный лимит вычета по обучению ребёнка 50 000 рублей не включается в сумму вычета за лечение ребёнка 120 000 рублей и учитывается отдельно.

Есть ещё вычеты, которые не получают деньгами, а уменьшают на эту сумму налогооблагаемую базу, и вы изначально платите меньший налог. Например, можно уменьшить налогооблагаемую базу на один миллион рублей при продаже недвижимости или получить вычет на работе, и тогда заработная плата будет облагаться налогом не в полной сумме, а с учётом вычета.

Как получить налоговый вычет

Есть стандартный набор документов, которые предоставляют в ФНС, и дополнительные подтверждающие бумаги — разные в каждом конкретном случае.

Стандартный пакет включает:

• копию паспорта;
• декларацию;
• заявление на вычет — можно скачать на сайте ФНС;
• справку о доходах 2-НДФЛ;
• банковскую справку с реквизитами счёта, на который перечислят деньги.

Ниже рассмотрим порядок действий при получении самых популярных налоговых вычетов.

Налоговый вычет на покупку жилья

Ранее список документов на получение жилищного вычета был внушительным. С 21 мая 2021 года вступил в силу упрощённый порядок получения вычетов, сопряжённых с расходами на приобретение жилья, земли и погашению процентов по ипотеке.

Теперь у налогоплательщиков нет необходимости заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. Достаточно подать заявление в налоговую с указанием банковских реквизитов. Сделать это можно непосредственно в инспекции или в личном кабинете на сайте ФНС. Попасть туда можно имея отдельные логин/пароль для входа (выдаются в инспекции по месту жительства) или через подтверждённую учетную запись на портале Госуслуги.

Никаких дополнительных документов прикладывать не нужно. Все необходимые сведения инспектор получит самостоятельно.

Важно: не изменился список документов на возврат процентов по ипотеке, если ваш банк не подключен к электронному обмену с ФНС. Здесь потребуются: декларация по форме 3-НДФЛ, копия банковского договора, график погашения кредита.

Если супруги владеют жильём совместно, нужна ещё копия свидетельства о браке. А при желании получить вычет в разных долях — заявление от мужа или жены. Это выгодно, когда у одного из супругов официальная зарплата больше.

Налоговый вычет на лечение

Компенсация положена за лечение в поликлинике и стационаре, включая дорогостоящее, а также за покупку медикаментов и уплату страховых взносов по договору ДМС.

Кроме стандартного пакета документов нужно предоставить:

• при лечении:

  • договор с медучреждением (оригинал и копию), где указана сумма оплаты;
  • справку о внесении оплаты;
  • копию лицензии медучреждения.

• При покупке медикаментов:

  • рецептурный бланк, оформленный доктором;
  • копии чеков, выданных при покупке лекарственных средств;
  • если медикаменты покупали кому-то из родственников, документ о родстве (чаще всего свидетельство о рождении).

• За взносы по ДМС:

  • копию договора со страховщиком.

Налоговый вычет на обучение

Часть уплаченного НДФЛ вернут, если вы обучаетесь сами или оплачиваете учёбу ребёнка, брата, сестры, подопечного возрастом до 24 лет. По закону нельзя возместить сумму оплаты за учёбу супруга, супруги, а также внуков, племянников и других родственников.

Для ФНС нужно подготовить стандартный пакет документов и дополнительно:

• копию договора, заверенную печатью, с учреждением образования: частным садом или школой, институтом, автошколой, спортивной, музыкальной или художественной школой;
• лицензию, где указаны реквизиты учреждения;
• чеки или другие бумаги, подтверждающие факт оплаты;
• если платите не за себя — документы о родстве или опекунстве: свидетельство о рождении, договор опеки или попечительства.

Подать документы на вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или отправить в электронном виде на сайте ФНС из личного кабинета.

Налоговый вычет ИИС

Если вы занимаетесь инвестированием, то можете получить компенсацию за взносы в ИИС. Следует подготовить стандартные документы и в дополнение:

• копию договора о ведении ИИС или о брокерском обслуживании;
• копию документа о внесении денег на счёт, например платёжное поручение.

Налоговый вычет на ребенка

Одна из самых популярных компенсаций, которую обычно называют вычетом на детей. Чтобы её получить, не нужно посещать налоговую — всё оформляется через бухгалтерию организации, где вы работаете. Пишете заявление и прилагаете копии следующих документов:

• свидетельства о рождении или усыновлении ребёнка;
• справку об инвалидности, если ребёнок инвалид;
• справку из учебного заведения, если ребёнок студент;
• для опекаемых — договор опеки или попечительства.

На первых двух детей положен вычет по 1,4 тысячи рублей, на последующих — по 3 000 рублей. На родного или усыновлённого ребёнка-инвалида — 12 000 рублей, при опеке — 6 000 рублей.

Если вы работаете в нескольких компаниях, вычет можно оформить только в одной, но вы сами выбираете, где именно. Вычет предоставляется с начала года и до того месяца, в котором ваш доход превысил 350 000 рублей, после этой пороговой суммы вычет отменяется.

Изменения в налоговых вычетах в 2022 году

Вступил в силу федеральный закон, который позволяет получить налоговый вычет за занятия спортом. Если вы записались в фитнес-зал или бассейн, можете получить 13% от потраченной суммы в пределах 120 тысяч рублей. У этого налогового вычета есть два ограничения:

• Вернуть часть средств на фитнес могут только те, кто записался в спортзал с января 2022 года.
• Спортивный центр должен быть включен в перечень Министерства спорта РФ.

С 1 января 2022 года налоговая служба будет лишь сообщать плательщикам о том, что в ФНС рассматривают заявление о праве на вычет. Уведомления будут присылать в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или в мобильном приложении. Если личного кабинета нет, уведомление направят заказным письмом по почте. Подтверждать право на вычет будут не налогоплательщику, а напрямую налоговому агенту — чаще всего им является работодатель.